6000 налоговых решений. Гайд №3: Как ФНС находит скрытые доходы у граждан

О книге

Автор книги - Евгений Сивков. Произведение относится к жанрам бухучет / налогообложение / аудит, личные финансы, малый и средний бизнес. Оно опубликовано в 2025 году. Книге не присвоен международный стандартный книжный номер.

Аннотация

ФНС теперь видит почти все доходы физлиц – от аренды и фриланса до крипты и продаж на маркетплейсах. Банки, Росреестр, соцсети и ГИБДД передают данные автоматически. «Незаметный» доход в 1–2 млн ₽ легко выявляется по несоответствию трат и деклараций.

Этот гайд рассказывает:

• какие поступления банки обязаны доносить по 115-ФЗ;

• как через соцсети и маркетплейсы находят нелегальных арендодателей и блогеров;

• почему переводы «на карту» от физлиц – главный триггер проверки;

• какие кейсы уже привели к доначислению налогов и уголовным делам.

В финале – практические рекомендации: как объяснить происхождение средств, когда подавать декларацию, как избежать блокировки счёта и снизить риски.

Гайд №3 – третий в авторской серии «6000 налоговых решений» по реальной налоговой практике 2025–2026 гг. и налоговым реформам. Для тех, кто ценит прозрачность и устойчивость.

#налоги #ФНС #НДФЛ #самозанятые #криптовалюта #аренда #доходы #налоговоепланирование #2026 #финансоваяграмотность

Читать онлайн Евгений Сивков - 6000 налоговых решений. Гайд №3: Как ФНС находит скрытые доходы у граждан

Введение

Теневая занятость и незадекларированные доходы давно перестали быть «серой зоной» вне поля зрения налоговых органов. Сегодня ФНС России уверенно использует цифровые инструменты, межведомственный обмен и большие данные, чтобы выявлять граждан, которые «официально не работают», но живут заметно выше прожиточного минимума. С 2023 года началась системная кампания по выявлению таких доходов – с акцентом на сдачу жилья, фриланс, криптоактивы, онлайн-продажи и иные формы неучтённого заработка.

Цель этого гайда – объяснить, как именно ФНС находит скрытые доходы, какие правовые основания она использует, что показывает статистика проверок и как минимизировать налоговые риски. Это практическое руководство для налоговых консультантов, юристов и граждан, которым важно понимать новую реальность – когда отсутствие трудовой книжки не означает невидимость для налоговой.

1. Нормативная база и полномочия ФНС

Законодательные основы

Федеральная налоговая служба действует в рамках Налогового кодекса РФ. Граждане обязаны декларировать доходы, подлежащие налогообложению, и уплатить НДФЛ (ст. 23 НК РФ).

Налоговые органы, в свою очередь, наделены правом контролировать полноту уплаты налогов и запрашивать необходимые сведения.

В частности, статья 85 НК РФ обязывает ряд органов сообщать в налоговые инспекции информацию, связанную с учетом физических лиц. Например, Росреестр и ГИБДД должны передавать данные о зарегистрированной недвижимости, транспортных средствах и сделках с ними.

Статья 86 НК РФ обязывает банки уведомлять налоговую о фактах открытия/закрытия счетов и вкладов граждан, а также предоставлять документы по операциям при проведении проверок.

Кроме того, антиотмывочный закон № 115-ФЗ устанавливает обязанность банков отслеживать подозрительные транзакции и запрашивать у клиентов пояснения об источниках средств. Это создает нормативную базу, в рамках которой ФНС получает доступ к финансовой информации.

Ограничения и разъяснения

Налоговые органы могут доначислить НДФЛ только при выявлении фактического незадекларированного дохода – сам по себе факт больших расходов не является базой для начисления налога.

Верховный Суд РФ в своих решениях подтвердил, что сумма, потраченная гражданином, не рассматривается автоматически как объект обложения: инспекция должна доказать наличие дохода, например, что деньги – это не возврат ранее выданного займа или не освобожденный от налога подарок.

Рекомендации для вас