О наличии мошенничества в бизнесе обычно вслух не говорят. Однако любому менеджеру известно, что оно есть. Самые распространенные схемы, связанные с мошенничеством, относятся к закупкам материалов, сырья, с услугами, а также с продажами, когда сейл-менеджеры могут заниматься скидками и идти на определенных условиях (получения мзды) на предоставление некоторым из дилеров более выгодных в сравнении с другими условий.
Еще есть различные схемы, содействующие сокрытию доходов, скажем, прибегая к использованию таких компаний как офшорные, «свои», однодневки, или к завышению стоимости продукции (в т. ч. таможенной) и т. д.
Если отсутствует открытый рынок, бизнес серьезно зависит от личных взаимоотношений, он является сильно персонализированным и структура сделки оказывается закрытой, проникнуть в нее невозможно. Поэтому деятели, которые работают на рынке в течение, скажем, десяти-пятнадцати лет, имеют много личных контактов и возможностей для совершения того, что называется мошенничеством. Хотя на самом деле тема мошенничества актуальна практически для всех мировых рынков.
Мошенничество совершают люди, и поэтому целесообразно знать, что необходимо для того, чтобы человеком было совершено мошенничество.
Чтобы человек совершил мошенничество, необходим альянс трех составляющих (компонентов-причин): 1) давления обстоятельств; 2) возможности совершения и сокрытия в течение какого-то времени акта мошенничества; 3) способности человека к самооправданию. Без такого альянса совершение мошенничества невозможно.
